Opodatkowanie obrotu międzynarodowego w podatkach dochodowych

Więcej informacji

Opodatkowanie obrotu międzynarodowego w podatkach dochodowych

  • Szczegółowe informacje Program:
    1. Podatki międzynarodowe – praktyczne informacje:
    a) podstawowe reguły w międzynarodowym prawie podatkowym: wykładnia, interpretacja przepisów, praktyka organów podatkowych,
    b) praktyczne znaczenie ograniczonego i nieograniczonego obowiązku podatkowego,
    c) podwójne opodatkowanie i możliwość jego unikania w przypadku braku (możliwości stosowania) umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.

    2. Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania:
    a) prawidłowe stosowanie i wykładnia Umów – kluczowe definicje,
    b) najczęściej popełniane błędy w stosowaniu Umów – podwójna rezydencja (tie braker rule), zakład, podatek u źródła, mechanizm check the box w transakcjach z USA,
    c) sprzedaż majątku w świetle Umów,
    d) metody unikania podwójnego opodatkowania,
    e) praktyczne przykłady niektórych szczególnych postanowień Umów z Austrią, Francją, Hiszpanią, Niemcami, USA, Wielką Brytanią.

    3. Zakład (permament establishment) – praktyczne znaczenie istnienia zakładu:
    a) definicja zakładu i praktyczne jego przykłady,
    b) spółki osobowe w obrocie międzynarodowym,
    c) przykłady trudności interpretacyjnych i „przypadki szczególne” w stosowaniu Umów: niemiecka SKA w Polsce, pożyczka udzielona polskiej spółce osobowej od zagranicznego wspólnika.

    4. Opodatkowanie międzynarodowych oddelegowań pracowników:
    a) kadra zarządzająca,
    b) pozostali pracownicy.

    5. Certyfikat rezydencji – odpowiedzi na kluczowe pytania:
    a) czy każde zaświadczenie o siedzibie zagranicznego podmiotu jest certyfikatem rezydencji?
    b) jakie uprawnienia daje certyfikat rezydencji?
    c) na co szczególnie należy zwracać uwagę otrzymując certyfikat od zagranicznego kontrahenta?

    6. Podatek u źródła i możliwość jego optymalizacji – licencje, odsetki, dywidendy:
    a) źródło przychodów, a ograniczony obowiązek podatkowy,
    b) kiedy należy odprowadzić podatek u źródła,
    c) prawo do zwrotu nadpłaty w podatku u źródła oraz jego ujęcie w podatkach dochodowych,
    d) „klasyczne” transakcje międzynarodowe, a możliwość optymalizacji w podatku u źródła – należności licencyjne, dywidendy, odsetki,
    e) problemy w przypadku spółki komandytowo akcyjnej,
    f) program komputerowy, urządzenie przemysłowe,
    g) transakcje nietypowe: umorzenie udziałów, pożyczka partycypacyjna, konwersja kapitału zapasowego na podstawowy, cash-pooling, netting.

    7. Dokumentacja transakcji międzynarodowych – wymagane deklaracje i zaświadczenia – PIT, CIT, IFT, ORD-U.
Więcej informacji

Inne informacje związane z podatki inne

  • Studia Podyplomowe - Prawo Podatkowe

  • Centrum: WSHiP-Wyższa Szkoła Handlu i Prawa im. Ryszarda Łazarskiego w Warszawie
  • Więcej informacji
  • Studia Podyplomowe-Doradztwo Podatkowe i Zarządzanie Podatkami

  • Centrum: OLYMPUS Szkoła Wyższa im. Romualda Kudlińskiego
  • Więcej informacji
  • Specjalizacja - podatki i polityka podatkowa

  • Centrum: Wyższa Szkoła Zarządzania i Prawa im. Heleny Chodkowskiej
  • Więcej informacji
  • Doradca Podatkowy. Przygotowanie do Egzaminu Państwowego - Kurs

  • Centrum: Instytut Szkoleniowy A&D
  • Więcej informacji
  • VAT - Nowelizacja Przepisów w 2011 roku - Szkolenie

  • Centrum: BDO
  • Więcej informacji
  • Studia Podyplomowe Audyt

  • Centrum: Akademia Ekonomiczna w Poznaniu
  • Więcej informacji
  • Studia Podyplomowe - Podatki i Skarbowość

  • Centrum: Akademia Ekonomiczna w Poznaniu
  • Więcej informacji