Szczegółowe informacje
Program:
1.Źródła i wykładnia prawa
- hierarchia źródeł prawa
- zasady dokonywania wykładni prawa
2. Ordynacja podatkowa
- zobowiązania podatkowe
- organy podatkowe,
- interpretacje prawa podatkowego
- powstawanie, zabezpieczanie, wykonywanie i wygasanie zobowiązań podatkowych,
odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe,
- odpowiedzialność osób trzecich za zobowiązania podatkowe
- inne ważne zagadnienia z zakresu zobowiązań podatkowych
- postępowanie podatkowe,
- podstawowe zasady postępowania podatkowego
- strony postępowania,
- załatwianie spraw,
- odwołania i zażalenia w postępowaniu podatkowym
- wzruszanie decyzji ostatecznych.
- czynności sprawdzające
- kontrola podatkowa
3. Podatek od towarów i usług, Podatek akcyzowy.
- VAT i akcyza jako podatki pośrednie
- wspólnotowa harmonizacja podatku od wartości dodanej
- zasady VAT
- czynności opodatkowane ,
- odpłatna dostawa towarów,
- odpłatne świadczenie usług,
- eksport i import towarów,
- wewnątrz wspólnotowe nabycie towarów,
- wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów,
- podatnicy i płatnicy,
- obowiązek podatkowy w VAT,
- miejsce świadczenia,
- podstawa opodatkowania,
- wymiar i pobór podatku w imporcie,
- stawki VAT,
- zwolnienia podatkowe
- odliczanie i zwrot podatku, odliczenia częściowe,
- rejestracja i deklaracje podatkowe,
- zapłata podatku,
- dokumentacja i ewidencje,
- opodatkowanie akcyzą – zasady ogólne
- podatnicy i czynności opodatkowane
- znaki skarbowe akcyzy,
- zwolnienia.
4. Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT)
- podatnicy PIT,
- ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy,
- przedmiot opodatkowania,
- źródła przychodu,
- koszty uzyskania przychodu,
- podstawa opodatkowania i wysokość podatku,
- zwolnienia i ulgi,
- obowiązki podatników i płatników,
- zeznania podatkowe.
5. Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT)
- podatnicy CIT
- przedmiot i podstawa opodatkowania CIT,
- źródła przychodu w CIT,
- zwolnienia,
- źródła przychodów,
- koszty uzyskania przychodów,
- zaliczki w CIT
- deklaracje podatkowe i roczne zeznanie podatkowe,
- podatek u źródła.
6. Podatek od spadków i darowizn
- obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania,
- podatnicy i właściwość organów podatkowych,
- zwolnienia,
- deklaracje, terminy płatności.
7. Podatek od nieruchomości i inne podatki lokalne.
8. Podatek rolny i leśny
9. Podatek od czynności cywilnoprawnych
10. Opłata skarbowa
11. Podstawy międzynarodowego prawa podatkowego
- prawo międzynarodowe a prawo krajowe
- prawo wspólnotowe jako element prawa międzynarodowego
- umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania,
- raje podatkowe, prawa Unii Europejskiej.
12. Postępowanie sądowo – administracyjne
- skarga
- skarga kasacyjna
- wznowienie postępowania
- uchwały NSA
13. Postępowanie egzekucyjne w administracji
- przedmiot i podmiot postępowania,
- środki egzekucyjne,
- tok egzekucji administracyjnej,
- postępowanie zabezpieczające.
14. Prawo celne
- przepisy krajowe i bezpośrednie stosowanie wspólnotowych regulacji celnych,
- obszar celny
- przeznaczenia celne,
- dług celny,
- zwroty i umorzenia,
- postępowanie celne,
- organy celne
15. Prawo dewizowe
- obowiązki i ograniczenia dewizowe,
- zezwolenia dewizowe
- wartości dewizowe,
- podstawowe instytucje prawa dewizowego.
16. Prawo karne skarbowe
- kodeks karny skarbowy jako ustawa karna
- czyn karalny
- przestępstwa i wykroczenia skarbowe,
- postępowanie karne skarbowe,
- czynny żal
- kary i środki karne,
- postępowanie mandatowe,
- dobrowolne poddanie się karze.
17. Kontrola skarbowa, organy kontroli skarbowej, organy podatkowe, Ewidencja podatkowa (NIP)
- organy podatkowe i ich struktura,
- kompetencje organów podatkowych,
- kontrola skarbowa,
- kontrola skarbowa a kontrola podatkowa
- NIP – zgłoszenie, aktualizacja, posługiwanie się.
18. Rachunkowość
- podstawy prawne,
- zasady rachunkowości,
- ustawa o rachunkowości a MSR, US GAAP,
- majątek podmiotu gospodarczego i źródła jego finansowania,
- operacja gospodarcze,
- wycena operacji gospodarczych,
-rachunek zysków i strat,
- rachunek przepływów pieniężnych,
- zestawienie zmian w kapitale własnym,
- sporządzanie, zatwierdzanie, badanie i ogłaszanie sprawozdań finansowych,
- księgi rachunkowe,
- wycena składników aktywów i pasywów na dzień bilansowy w trakcie roku obrotowego.
19. Zasady prowadzenia ksiąg i ewidencji podatkowych
- zasady prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów,
- rejestr sprzedaży i zakupu w podatku od towarów i usług,
- rejestr w podatku akcyzowym,
- ewidencja w zryczałtowanym podatku dochodowym od osób fizycznych.
20. Ustawa o doradztwie podatkowym
- czynności doradztwa podatkowego
- zasady wpisu na listę doradców podatkowych,
- prawa i obowiązki doradcy podatkowego,
- zasady wykonywania zawodu,
- inne podmioty uprawnione do wykonywania czynności doradztwa podatkowego (z uwzględnieniem wyroku TK z maja 2007 r.
21. Pisma procesowe
- wnioski,
- odwołania,
- skargi,
- zarzuty,
- zażalenia,
- inne pisma procesowe w postępowaniu podatkowym i sądowo-administracyjnym.
